新台幣保單愈來愈貴，讓保費相對便宜的外幣保單熱度一路升高，壽險業者建議，選擇分期繳費的外幣保單，較有利分散匯兌風險。
資金回流，不少有錢大戶都選擇將資金先停泊在報酬率穩定的保單，包括台銀、國泰、南山、遠雄、富邦人壽等的6年養老險，近期受到投資個性較保守的大戶青睞，因為保戶一次繳足一筆保費，6年期滿後報酬率可達1.73%到2%。
目前分類：保 險 (27)
- Dec 03 Fri 2010 09:48
外幣保單 分期繳降風險
- Dec 11 Fri 2009 09:35
高齡投保6年養老險 國稅局釘上
- Nov 26 Thu 2009 09:59
連結標的 稅負優勢不同
工商時報 2009.11.26 陳欣文／台北報導
全國有近500萬投資型保單帳戶的投資型保單，明年起投資部分將課徵所得稅，目前銷售的投資型保單9成以上的投資標的都在海外，多以連結境外基金居多，其他連結的標的則還有連動債、境內基金，隨著海外所得納入最低稅負制即將上路，也牽動投資型保單各投資標的的課稅標準。
- Nov 26 Thu 2009 09:57
投資型保單買氣淡
工商時報 2009.11.26 陳欣文／台北報導
投資型保單明年起確定將針對投資收益的部分課稅，最近壽險業務員大打：「要買要快，趁年底之前透過投資型保單替自己開一個有免稅優勢的投資平台」的銷售手法，期待造成年底之前的一波停銷熱潮。不過，壽險業者透露，近期投資型保單買氣並不如預期，這次停售效應似乎失靈！
- Nov 26 Thu 2009 09:37
境外保單 稅很大
工商時報 2009.11.26 范姜群閔／台北報導
境外投資所得課稅即將上路，不要以為只有海外基金受影響，以往被視為地下保單的境外保單，也可能受到衝擊。會計師提醒，民眾所投保的境外保單，一旦有保險給付金額產生時，假設無法舉證確實是保險給付的話，很有可能被全數列入境外投資所得，加上沒辦法證明成本金額，最多可能會被課20％的稅。
- Nov 17 Tue 2009 18:10
海外所得如何規劃免稅
 |
|
‧RICH達人 2009/11/17
|
 |
 |
|
【撰文／林隆昌】
行政院核定個人的海外所得自民國99年1月1日開始按年度計入基本所得，凡每年海外所得額達到100萬元者就要全額申報，並依規定計算課徵基本稅額。對國人來說，海外所得課稅是90多年來第一次，納稅人應該如何規劃以降低將來可能的稅捐，本文將海外財產分債券基金及一般海外財產加以說明。
一．海外債券基金之規劃 (一)98年以前的獲利如何保留免稅 由於我國海外所得從99年起才開始課稅，個人在98 年底以前已經持有之海外債券基金，其取得的時間可能相當久遠，原始成本可能很低，若留到99年以後才贖回，其在98年以前之獲利將會累積到99年以後的贖回年度課所得稅。為使98年以前的所得保留免稅，納稅人將可能在98年底前大量贖回海外債券基金。 為免納稅人在98年底前大量贖回海外債券基金以實現海外所得在98 年以前之免稅期間，財政部在本次法規中規定，中華民國98年12月31日以前取得之有價證券或境外基金受益憑證，其原始取得成本低於下列收盤價或淨值者，得以該收盤價或淨值計算其成本： 1. 上市有價證券於中華民國98年12月31日之收盤價。 基於上述財政部規定，目前許多海外債券基金的投資人已決定不在98 年底前贖回。
(二)以投資型保單規劃免稅 決定在98 年底前不贖回海外債券基金是不利的，其理由如下： 1. 雖然財政部將成本提高到98年12月31日之收盤價或淨值，但99 年以後的獲利仍要計入海外所得，仍要課稅。 2. 對國內居民來說，海外債券基金仍要計入遺產課遺產稅。 準此，為使99年以後的海外所得免納所得稅、獲利及財產本金又可免課遺產稅，投資人可以將海外債券基金在98年底前贖回並換入投資型保單，保留所得及遺產免稅。
二．一般海外財產如何規劃所得免稅 目前海外所得仍採收付實現制，準此，個人如設立境外免稅區公司再轉投資其他海外財產，將來獲利保留在海外免稅區公司不分配給個人，其海外所得即不必計入課稅。但其他國家對於此一規劃方式的對策就是實施強制歸戶（CFC）條款，將來若我國也採用強制歸戶的規定，此一規劃模式即失效。 目前如果已經使用境外免稅區公司規劃海外所得者，應該仍可以享受海外所得免稅的好處，但該免稅所得及財產本金，將來仍應計入遺產課徵遺產稅。所以，以境外免稅區公司規劃海外所得免稅者，仍應規劃遺產稅。
【更多內容請見《 RICH達人》2009年11月號】 |
- Nov 11 Wed 2009 10:41
個人投資型保險所得課稅疑義解答
個人投資型保險所得課稅疑義解答
- Nov 11 Wed 2009 10:36
個人投資型保險所得課稅規定
財政部近日發布個人投資型保險所得課稅規定，重點如下：
- Nov 10 Tue 2009 15:01
投資型保單
- Nov 10 Tue 2009 14:58
保單想節稅 2撇步告訴你
工商時報 范姜群閔／台北報導 2009.11.08
在海外所得正式課稅後，投資型保單該如何節稅？專家表示，還是要看未來的投資型保單內容如何設計，如果仍有利潤，投資人還是可以購買，但對資產超過3,000萬元以上的高資產客戶來說，就不適合再買投資型保單，一般投資人還是可以看商品的設計有無利潤，來決定是否要購買投資型保單。
- Nov 10 Tue 2009 14:34
投資型保單課稅解釋令 公告
【工商時報 王信人／台北報導 2009-11-10 】
投資型保單的課稅在爭議多年後，財政部終於正式公告課稅解釋令，自99年1月1日起所簽訂的投資型保險契約，「投資收益」在減除成本及必要費用後，依各類所得計算，併入「要保人」當年度的所得中申報所得稅或最低稅負。
- Nov 08 Sun 2009 14:55
境外所得課稅 不利投資型保單
【工商時報 范姜群閔／台北報導 2009-11-08】
個人海外所得將在明年1月1日起課稅，對國內保險市場來說，影響最大的將是投資型保單，雖然舊保單一律不溯既往，至於明年起新買的投資型保單，其中只要所連結的標的是境外基金或連動債，且海外所得超過100萬元，並符合海外所得申報標準的話，皆須納入最低稅負課稅，可能將使投資型保單的報酬縮水。
- Oct 28 Wed 2009 09:25
投資型保單明年掀搶購潮
【工商時報 王立德／台北報導 2009-10-28】
投資型保單課稅方式大致底定！金融總會透露，原先金管會提出的「提高適格保單保障比」，條件交換投資型保單持續免稅版本出局，將由財政部版本的投資帳戶採分離課稅，個人10％、公司戶25％的方案出線，近期將以行政命令發布。
- Oct 27 Tue 2009 09:11
明年起 新買投資型保單 要課稅
|
|
||
|
財政部近日將發布解釋令，明年起民眾購買投資型保單，屬於投資收益的部分得報繳所得稅。不過，財政部官員強調，只有明年新買的投資型保單才要課稅，舊保單統統不溯既往。 |
- Oct 20 Tue 2009 15:05
稅務天地－財部：先了解業者準備時間
【工商時報 王信人／台北報導 2009-10-20】
金管會建議財政部，投資型保單課稅延後1年，以讓保險業者有時間更換資訊系統，財政部昨天表示，將先了解壽險業者修改電腦系統所需的時間，再做決定。
如今距離明年1月1日的上路時間，只剩下2個月，金管會代保險公會提出延長課稅的要求，理由是時間太倉促，來不及更換資訊作業系統。
- Oct 19 Mon 2009 15:10
投資型保單課稅 爭取延後一年 壽險公會透過金管會向財部反應，避免系統調整來不及，重現Y2K事件
【工商時報 薛翔之／台北報導 2009/10/19 】
投資型保單課稅的爭議，金管會將爭取延後一年上路。賦改會做成決議，擬對投資型保單進行課稅，財政部並規劃明（99）年1月1日起，對新購買的投資型保單課稅，引來美僑與歐僑商會不滿。為妥善處理此事件，壽險公會上周正式透過金管會管道向財政部反應，考量作業時間等因素，爭取延至民國100年再實施。
- Oct 15 Thu 2009 09:14
高齡重病保額高 國稅局最易釘上
|
|
||
|
壽險業者說，高齡投保或已患重病卻還買鉅額保單，且保費大於保額，往往會被國稅局釘上查稅。壽險業直言，這類投保最大目的就是避稅，近期被國稅局核定補稅的個案，都有「高齡、重病、短期高額投保」等因素。 |
- Oct 13 Tue 2009 15:14
投資型保單課稅 政院拍板明年實施
【工商時報 呂雪彗、王信人、孫彬訓／台北報導 2009/10/13 】
雖然美、歐商會一再強烈要求投資型保單不能課稅，但行政院官員表示，政院在上週已經正式核定，投資型保單課稅依賦改會決議辦理，政策已拍板，難有轉圜空間，明年起課稅的政策不會改變。
- Oct 13 Tue 2009 09:06
投資型保單課稅時點 月底定案
|
||
|
美國商會昨天跳出來反對政府明年對投資型保單課稅，但財政部賦稅署官員表示，課稅是行政院賦稅改革委員會的決議，行政院已同意投資型保單的「投資收益」部分，明年元月起要課徵綜合所得稅，財政部最快本月底就會發布解釋令宣布。 |
認識宏維 (2)
