【經濟日報╱記者葉慧心／台北報導】
傳統型壽險保單保費8月再度上漲，讓不少嫌貴的消費者開始回頭買投資型保單。壽險業者指出，今年8月保單責任準備金提存利率調整後，10年期繳費的終身壽險商品漲幅介於5%至32%，影響客戶購買傳統型壽險保單意願，近來資金有回流投資型保單的現象。
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投資型保單是一種可「提供保險保障」及「滿足投資需求」的產品，但投資人往往不知道如何檢視績效，壽險業者建議，只要透過3個步驟，即可清楚自己的保單「表現如何」。 |
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現行金融商品因發行機構或商品包裝方式不同，導致因課稅規定不同，使得投資者稅負不一，不但扭曲金融機構或商品間資源配置，也連帶影響金融市場發展及國際競爭力。為兼顧公平與效率目標，金融商品課稅制度需兼具合理性、一致性及與國際接軌之特色，行政院賦稅改革委員會已將「金融商品課稅問題之檢討」列為研究議題，並委託中華公共財務協會黃耀輝教授針對投資型保險及期貨商品課稅議題進行研究。 |
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稅改會通過對投資型保單課稅後，外商壽險公司昨（4）日指出，美僑商會及歐僑商會本月將有所行動，最嚴重的後果是可能撤出台灣市場。 投資型保單課稅還待行政院最後決定，但以保險商品銷售情況，國內壽險業目前分兩大陣營，本國壽險公司以養老險、儲蓄險和利變型保單為大宗，外商壽險公司則以投資型保單為主，投資型保單銷售占安聯、法國巴黎、中泰等壽險公司新契約保費收入的九成以上。 投資型保單課稅政策成為外商壽險公司評估在台商機的關鍵，大都會國際人壽總經理孟子文便說，總公司在投資型保單課稅消息公布後，馬上以電子郵件詢問影響性。 安聯人壽和大都會國際人壽昨天也同時表示反對課稅政策，認為此舉將限縮外商壽險公司發展，並可能影響外商壽險公司在台發展意願。保險業者表示，投資型商品課稅只會逼保險公司回頭銷售傳統型保單，進而使利差損問題更嚴重。 |
(自由時報 2009/8/5)
金管會︰保戶權益不受影響
〔記者王孟倫、廖千瑩／台北報導〕四十年來國內首家壽險業者遭到金管會接管！擁有兩百多萬保戶的國華人壽，由於財務狀況惡化且無法在期限內完成減增資，金管會昨晚宣布接管，期限為九個月；金管會強調，國華人壽接管後，仍繼續營運，保戶權益不會受到影響。
金管會主委陳?指出，國華人壽因資本適足率未達規定，今年六月底淨值負五七九億元，經金管會多次要求限期辦理增資而未能完成，且董監事更動頻仍，影響公司治理，現又因法人股東股權移轉，導致沒有監察人可監督公司業務之執行，將損及保戶權益，因此，決定進行接管。
金管會是委託「保險安定基金」擔任接管人，並指定財團法人「保險發展中心」協助接管，共同組成接管小組。根據統計，國華人壽至今年六月底止，淨值為負五七九億元，個人保戶有一百二十萬人，有效保單近二百萬件，總資產為二四六○億元。國華今年上半年稅後賺十．六億元。
「接管的目的，是希望能在九個月之內，完成減增資、改善財務，不是要結束或清理公司。」陳?表示，其實國華人壽的業務團隊還不錯，這家公司是有機會的，如果未來它的業務能夠繼續努力、且財務可以改善，接管時間是不需到九個月。
陳?也強調，國華人壽接管後仍繼續營運，照常受理保戶之繳費、保險給付、保單借款、有效保險契約之變更或終止等業務，並繼續承接新業務，保戶一切權益不受任何影響。
接管小組 九個月內辦減增資
「想要不花一毛錢接管，幾乎是不可能的事情！」保險安定基金董事長江朝國表示，保險安定基金接下此任務，是非常戰戰兢兢，若能不動用安定基金的錢是最好的結果，但機會是非常小的。
江朝國說，未來將儘速辦理國華人壽的減增資，必要時，安定基金將參與增資計畫，以改善公司財務結構。
國華人壽遭到接管，是否會引起消費者失去信心、引爆保單解約潮？對此，保險局局長黃天牧強調，「接管後，會比接管前好」，未來接管國華人壽後之減增資幅度，都會比現在公司提出的方案、更加保障保戶權益，且有助於公司治理，對績效有幫助且正面。
據了解，金管會昨日下午五點三十分派員進駐接管國華人壽，國華人壽高層一直到「金管會的人來了才知道」。國華人壽上週五才緊急撤換前董事長陳履安，新任董事長林公平才上任兩天，公司隨即遭到接管命運。
國華人壽總經理陳清江昨天表示，針對遭到接管，國華將在報上刊登啟事，網站上也會掛上「給保戶的一封信」，內容主要是強調「保戶權益不變、國華持續營運」。
國華董事長林公平也說，將加緊處理後續事宜，原則是「客戶第一優先、員工第二優先」。
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中時電子報╱黃琮淵／台北報導 2009-08-05 國華人壽確定被接管，二百萬保戶又該何去何從？保險公司主管說，如果是長期險，先看利率、再看自身財力狀況決定是否解約；但如果是每年固定續約的短期險，喊「卡」其實無妨。如果還想續繳，也可考慮採用「墊繳」方式，可將損失降到最低。 據了解，國華人壽財務若未因接管而改善，最壞仍可能停業清理或解散。但金管會主委陳?掛保證，可以解決。 高預定利率 建議別解約 保險公司主管說：國華人壽被接管後，主管機關比保戶更擔心解約潮，所以保戶可以先聽聽主管機關怎麼說，再決定要不要解約。如果衡量後，決定不要解約，接著就是要考慮，費用是否要續繳。 保戶最關心的解約部分，壽險業主管表示：「看利率而定」，如果是一、兩年前，高預定利率時代買的保單，動輒四％之上，就算國華人壽被接管，保額被打八折，還是比目前市售保單，預定利率普遍低於二％划算。所以，別盲目解約，因短期內買不到如此划算的保單，解約等於虧到。 同理可證，如果是近一、兩年買的保單，因預定利率低，再加上保單價值準備金不多，可視個人收入支出情況，決定要不要保，如果本來繳費壓力就大，或此保單是「多買的」，則可以解約。 至於要不要續繳，保險公司主管指出，若已經繳好幾年了，可以用「墊繳」方式處理，即今年的保費先不繳，讓保險公司從保價金中扣七％，如此可避免錢繳進去後，保額因公司被接管，保險金被打七、八折，可將損失降至最低。 決定續繳者 可考慮墊繳 長天期壽險部分建議觀望，但若是「年約」的單年期附約，如防癌險、意外險與醫療險等，解約空間比較大，可轉到其他業者投保。 壽險業者解釋：一是因各家附約費率其實相去不大，換家業者至少心安，先捱過接管的「服務空窗」也好；二來可避免將來沒繳費、主約被終止時，附約也被停掉，已繳的費用等於白繳。 同業主管說，面對接管，保戶絕對不能驚慌失措，一旦恐慌就會做出錯誤決定，小則弄得心情不好；大則解掉可以留的保單，徒增損失。 |
賦改會昨決議投資型保單應課所得稅、及贈與稅；金管會委員葉銀華昨說，尊重其決定，但金管會的政策立場還是主張「維持現狀」，他重申，就算不溯及既往，也應以修法方式處理，而非以一紙行政命令方式簡單為之。
金管會為何主張修法？葉銀華說，外界對投資型保單存有很大誤解，金管會前晚雖緊急解釋，但最後並未被賦改會接受。
他說，既然賦改會認為投資型保單屬於一般投資行為，跟現有傳統保單不同，如此就應該修改所得稅法、遺贈稅法及保險法，明確點出投資型保單並非傳統保險商品。
壽險公會秘書長洪燦楠昨得知結果後心情低落到不行，「已經懶得說了」，因為他的「雪上加霜」論，終究是「對牛彈琴」。
投資型保單第一大的安聯人壽財務長蔡金生認為，把利息所得等預扣稅款納入個人所得課稅，等於要保險公司加開扣繳憑單，將大幅增加行政成本，至於國庫到底能因此收到多少錢？迄今卻未見具體數字。
富邦人壽副總董采苓則認為，投資型保單要課所得稅跟贈與稅，難免衝擊民眾購買意願，至於遺產稅部分，雖然不課稅，但在提高投資型保單的死亡給付佔投資帳戶價值比率的配套要求下，對年長或身體狀況不好的人影響大。
賦改會要把投資型保單在投資階段的預扣稅款項目，例如：存款利息所得、定存單利息所得等等，從目前不課稅變成要併入個人所得課稅，專家認為，這對個人所得稅率超過十％的民眾很不利。
立達會計師事務所會計師趙哲言解釋，假設投資型保單拿去投資存款或定期存單，產生十萬元利息所得，現行制度下，十萬元不須課稅，保戶實拿十萬，但新制下，這十萬會先被扣取十％，保戶實拿九萬，但事情還沒結束。
因為，這十萬元利息所得，會被併入個人所得稅課稅，對邊際稅率處於十二％、二十％、三十％、四十％的人來講，在失去一萬元之後，還得按邊際稅率由低至高，分別補繳二千(十二％)、一萬(二十％)、兩萬(三十％)、三萬(四十％)的所得稅款。
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