宏維會計師事務所 賴佳誼會計師

新台幣保單愈來愈貴，讓保費相對便宜的外幣保單熱度一路升高，壽險業者建議，選擇分期繳費的外幣保單，較有利分散匯兌風險。

中央銀行統計，個人及企業外幣存款已從2005年9月的13,760億元，上升至9月的23,850億元，成長幅度達73%；國人持有境外基金總額，10月底也衝高至2.4兆元，顯示民眾投資國際化趨勢愈來愈明顯。

壽險業者指出，從2002年至2009年，台灣每年外幣存款平均成長幅達12.8%，同期間新台幣存款年均成長率約5.3%，可看出國人近年對外幣資產需求持續升高，壽險公司因而加速推出美元保單。

美元保單預定利率現在大多在3.75%至4%，相較新台幣保單預定利率2.25%至2.75%，在相同給付內容下，美元保單的保費相對新台幣保單便宜；但新台幣對美元有升值壓力，美元匯價是否已到低點成為影響消費者購買美元保單的關鍵。

國泰人壽數理部經理黃景祿表示，新台幣從32元升至30元附近，有助消費者以新台幣買美元保單時，買到較高的美元保額；民眾如果擔心新台幣未來看升，可選擇分期繳費、分期領回的美元保單，有助分散匯兌風險。

如果買躉繳美元保單，保費一次拿出來，匯兌風險會集中在特定時點；但若選擇分期繳費、分期領回，等於將匯兌風損分散在幾個時點，可達到分散風險的效果。