宏維會計師事務所 賴佳誼會計師

【工商時報  薛翔之／台北報導 2009/10/19 】

投資型保單課稅的爭議，金管會將爭取延後一年上路。賦改會做成決議，擬對投資型保單進行課稅，財政部並規劃明（99）年1月1日起，對新購買的投資型保單課稅，引來美僑與歐僑商會不滿。為妥善處理此事件，壽險公會上周正式透過金管會管道向財政部反應，考量作業時間等因素，爭取延至民國100年再實施。

財政部對此初步回覆說，投資型保單課稅全案，已送交給行政院。言下之意，金管會和業者如有意見，直接找行政院溝通不要找他們。

壽險業者表示，對投資型保單進行課稅，會影響到買氣下滑，但必須了解，最終被課到稅的對象，是老百姓而非保險公司。雖然按照賦改會和財政部的結論，投資型保單課稅勢在必行，不過，財政部堅持要課稅，也不能說實施就實施，總要給業者準備的時間，其中資訊系統的調整，少說也要一年半載，一有結論就馬上課稅，實在強人所難。

按準備時間來看，就算財部送給行政院的案子，現已通過，並正式發佈行政函令，也只剩下2個月的時間，要業者在這麼短的時間內完成系統調整，根本來不及。

保險業者解釋說，明年為民國99年，後年進入民國100年，從2位數的年份，到3位數的年份，就系統上來說是項大工程，像多年前的Y2K事件一樣，大家都記憶猶新，一定要做好充分準備。

為此，業者透過壽險公會、金管會，向財政部爭取對投資型保單，從民國100年，再開始實施。

另據了解，在投資型保單是否課稅尚未定案前，金管會方面提議，調高適格保單比例，由101％-130％提高至150％以上，但由於最後敲定全面課稅，因此，金管會對於適格保單比例的認定，會較先前規劃方案為低。惟此一仍對適格保單定義的行動，被視為金管會對「翻案」仍抱有最後一絲希望。